Kontrol amacı
Veritabanında yapılan DML değişikliklerinde onaysız ve talepsiz işlem yapılmadığı görülür.
Denetim prosedürü
Log sisteminden loglar çekilerek kontrol sağlanır. (silinen table veya güncellenen table varsa talep onayları istenir.)
Beklenen sonuç
Veritabanında yapılan DML değişikliklerinde onaysız ve talepsiz işlem yapılmadığı görülür.
Örnek denetim kanıtları
Veritabanı işlem logları, değişiklik talepleri, onay kayıtları ve örneklem sonuçları.
Denetim Bakışı
Kontrol yalnızca dokümanın veya kaydın varlığıyla sınırlı değerlendirilmemelidir. Örneklem, yetki, onay, zamanlama ve istisna kayıtları birlikte incelenmelidir.
Genel kontrol örneği
Bu içerik kurum içi kişi, ürün, uygulama ve sistem adlarından arındırılmış genel bir denetim örneğidir. Kontrol sıklığı ve kapsamı kurumun risk profiline göre uyarlanmalıdır.