Kontrol amacı
Varlık envanterinin doğru ve güncel tutulmasının sağlanması.
Denetim prosedürü
Varlık envanteri kayıtlarının örneklem yöntemi ile doğruluğu kontrol edilir.
Beklenen sonuç
Varlık envanterinin doğru ve güncel tutulmasının sağlanması.
Örnek denetim kanıtları
Varlık veya yazılım envanteri, istisna kayıtları ve yönetim sistemi raporları.
Denetim Bakışı
Kontrol yalnızca dokümanın veya kaydın varlığıyla sınırlı değerlendirilmemelidir. Örneklem, yetki, onay, zamanlama ve istisna kayıtları birlikte incelenmelidir.
Genel kontrol örneği
Bu içerik kurum içi kişi, ürün, uygulama ve sistem adlarından arındırılmış genel bir denetim örneğidir. Kontrol sıklığı ve kapsamı kurumun risk profiline göre uyarlanmalıdır.