Kontrol amacı
3.Partiler ile yapılan sözleşmelerin tebliğe uygun olması, tebliğe uygun olmayan sözleşme olmadığı görülür.
Denetim prosedürü
3.Partiler ile yapılan sözleşmelerin mevzuata uygunluğu kontrol edilir.
Beklenen sonuç
3.Partiler ile yapılan sözleşmelerin tebliğe uygun olması, tebliğe uygun olmayan sözleşme olmadığı görülür.
Örnek denetim kanıtları
Sözleşmeler, erişim kayıtları, denetim raporları, risk değerlendirmeleri ve onay kayıtları.
Denetim Bakışı
Kontrol yalnızca dokümanın veya kaydın varlığıyla sınırlı değerlendirilmemelidir. Örneklem, yetki, onay, zamanlama ve istisna kayıtları birlikte incelenmelidir.
Genel kontrol örneği
Bu içerik kurum içi kişi, ürün, uygulama ve sistem adlarından arındırılmış genel bir denetim örneğidir. Kontrol sıklığı ve kapsamı kurumun risk profiline göre uyarlanmalıdır.